Differenze

Queste sono le differenze tra la revisione selezionata e la versione attuale della pagina.

--- fatture_clienti_con_iva_in_sospensione [2013/07/11 14:51]
giulia creata
+++ fatture_clienti_con_iva_in_sospensione [2013/07/25 14:13] (versione attuale)
giulia
@@ Linea 1: / Linea 1: @@
-Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE
+=====Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE=====
-Capitolo:   2) 	REGISTRAZIONI CONTABILI
+==== 	REGISTRAZIONI CONTABILI ====
-		Fatture clienti con iva in sospensione
+===		Fatture clienti con iva in sospensione===
+Precedente: [[fatture_clienti_normali|Fatture clienti normali]]
+Successivo:[[corrispettivi_-_vendite_con_incasso_immediato|Corrispettivi vendite con incasso immediato]]
+Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]
+----
 La registrazione di questo tipo di fattura si svolge in 3 fasi che vengono descritte nel seguito:
-)	Emissione della fattura con iva in sospensione
+**1)**	Emissione della fattura con iva in sospensione
-)	Emissione di fattura al momento del pagamento
+**2)**	Emissione di fattura al momento del pagamento
-)	Giroconto IVA da sospensione a debito
+**3)**	Giroconto IVA da sospensione a debito
 Fase 1, Emissione fattura:
-Per questo tipo di registrazione vale esattamente quanto detto circa la normale fattura di vendita, con l'unica differenza per quanto
+Per questo tipo di registrazione vale esattamente quanto detto circa la normale fattura di vendita, con l'unica differenza per quanto riguarda la causale che deve essere diversa (per esempio "FTS") e deve essere contemplata nel libro iva sospensione (Vedere codifica libri IVA). Naturalmente il conto di IVA (Quello con la "I" a margine) dovra' essere quello dell' IVA in sospensione.
-riguarda la causale che deve essere diversa (per esempio "FTS") e deve essere contemplata nel libro iva sospensione (Vedere codifica
-libri IVA). Naturalmente il conto di IVA (Quello con la "I" a margine) dovra' essere quello dell' IVA in sospensione.
@@ Linea 25: / Linea 31: @@
 Si usa per questa fase una causale di codice, per esempio, "PGFS" che presenti a video i seguenti conti in Dare e in Avere:
@@ Linea 36: / Linea 41: @@
               Iva C/Vendite
               Conto Temporaneo "X"
               Abbuoni attivi
@@ Linea 43: / Linea 47: @@
-La particolarita' di questa registrazione e' quella di comparire sul libro IVA vendite segnalando l' avvenuto pagamento da parte del
+La particolarita' di questa registrazione e' quella di comparire sul libro IVA vendite segnalando l' avvenuto pagamento da parte del cliente; Il conto temporaneo "X" viene movimentato in Dare e in Avere dell' importo pari all' imponibile della fattura sospesa (o di quanto viene pagato): sul movimento "AVERE" si specifica il codice IVA adeguato in modo tale da creare un articolo di primanota che venga anche stampato sul libro IVA Vendite, con gli importi adeguati. Tale conto temporaneo "X" viene chiuso nell' ambito della stessa registrazione. Dopo avere specificato l'imponibile sull' articolo "AVERE" del conto "X" premendo<F8> si ottiene la totalizzazione dell'
-cliente; Il conto temporaneo "X" viene movimentato in Dare e in Avere dell' importo pari all' imponibile della fattura sospesa (o di
-quanto viene pagato): sul movimento "AVERE" si specifica il codice IVA adeguato in modo tale da creare un articolo di primanota che
-venga anche stampato sul libro IVA Vendite, con gli importi adeguati. Tale conto temporaneo "X" viene chiuso nell' ambito della stessa
-registrazione. Dopo avere specificato l'imponibile sull' articolo "AVERE" del conto "X" premendo<F8> si ottiene la totalizzazione dell'
 imposta sul conto Iva Vendite e del totale fattura sul conto banca: A questo punto occorre operare come segue:
@@ Linea 62: / Linea 62: @@
-L' utilizzo del conto "Y" e' dovuto alla necessita' di non specificare sia in dare che in avere di una registrazione un conto di IVA (Con
+L' utilizzo del conto "Y" e' dovuto alla necessita' di non specificare sia in dare che in avere di una registrazione un conto di IVA (Con indicatore "I" a margine). I Conti "X" e "Y" sono CONTI TRANSITORI, da inserire come economici nel piano dei conti e devono sempre avere il progressivo "DARE" pari a quello "AVERE" (Vedere il paragrafo sulla CODIFICA PIANO DEI CONTI).
-indicatore "I" a margine). I Conti "X" e "Y" sono CONTI TRANSITORI, da inserire come economici nel piano dei conti e devono
-sempre avere il progressivo "DARE" pari a quello "AVERE" (Vedere il paragrafo sulla CODIFICA PIANO DEI CONTI).
-NOTA BENE:
+**NOTA BENE:**
 La fattura emessa con IVA in sospensione non puo' avere un codice pagamento che contempli la stampa in automatico
-della ricavuta bancaria, poiche' il programma che stampa le ricevute bancarie non supporta la generazione in automatico di
+della ricavuta bancaria, poiche' il programma che stampa le ricevute bancarie non supporta la generazione in automatico di una registrazione di pagamento complessa come quella teste' descritta. Nel caso di fatture con iva in sospensione pagate mediante ricevuta occorrera' emettere una ricevuta fatta "a mano". (Vedere i paragrafi CODIFICA TIPI DI PAGAMENTO e STAMPA RICEVUTE BANCARIE).
-una registrazione di pagamento complessa come quella teste' descritta. Nel caso di fatture con iva in sospensione pagate
-mediante ricevuta occorrera' emettere una ricevuta fatta "a mano". (Vedere i paragrafi CODIFICA TIPI DI
-PAGAMENTO e STAMPA RICEVUTE BANCARIE).
@@ Linea 80: / Linea 75: @@
 Si usa per questa fase una causale di codice (p.es.) "PGFS2" in cui compaiano i seguenti conti:
@@ Linea 91: / Linea 85: @@
-questa registrazione completa quella descritta al passo precedente (fase 2) stornando dal conto IVA Sospensione l' importo imputato al
+questa registrazione completa quella descritta al passo precedente (fase 2) stornando dal conto IVA Sospensione l' importo imputato al conto Iva Vendite mediante la registrazione precedente e contemporaneamente chiudendo il conto transitorio "Y".
-conto Iva Vendite mediante la registrazione precedente e contemporaneamente chiudendo il conto transitorio "Y".
+----
+Precedente: [[fatture_clienti_normali|Fatture clienti normali]]
-PNT-REG2/92 Friend Informatica s.a.s.
+Successivo:[[corrispettivi_-_vendite_con_incasso_immediato|Corrispettivi vendite con incasso immediato]]
+Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]

Friend Informatica

Strumenti Utente

Strumenti Sito

Differenze

Strumenti Pagina