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La causale da usare per questo tipo di registrazione puo' essere, ad esempio, di codice “PGCLI” e descrizione “PAGAMENTO CLIENTE”. Essa non deve essere contemplata in alcun libro IVA ed ha i seguenti conti in Dare e in Avere:

DARE:       Banca                                                    
            Cassa                                                    
            Abbuoni passivi    
                                                  
AVERE:      Gruppo-conto clienti                                     
            Abbuoni attivi                                           

Figura 07. Schema registrazione incasso da cliente

Il codice del cliente che paga puo' essere specificato sia nella parte superiore della videata (come codice anagrafico), lasciando soltanto gruppo e conto sul corrispondente articolo in AVERE a video, sia tralasciando di imputare il codice di anagrafico suddetto ma imputando gruppo conto e sottoconto sulla riga 1 dei conti movimentati in avere.

Noteremo che questa prassi deve essere adottata quando si abbia a che fare con pagamenti da clienti di tipo “normale”, ossia senza ricevuta bancaria e non a fronte di fattura con IVA in sospensione. (Vedere il paragrafo sulle FATTURE CON IVA IN SOSPENSIONE e sulla STAMPA RICEVUTE BANCARIE).

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