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La causale da usare per questo tipo di registrazione puo' essere, ad esempio, di codice “PGCLI” e descrizione “PAGAMENTO CLIENTE”. Essa non deve essere contemplata in alcun libro IVA ed ha i seguenti conti in Dare e in Avere:

Dare:       Banca                                                    
            Cassa                                                    
            Abbuoni passivi                                          
Avere:      Gruppo-conto clienti                                     
            Abbuoni attivi                                           

Schema registrazione incasso da cliente

Il codice del cliente che paga puo' essere specificato sia nella parte superiore della videata (come codice anagrafico), lasciando soltanto gruppo e conto sul corrispondente articolo in AVERE a video, sia tralasciando di imputare il codice di anagrafico suddetto ma imputando gruppo conto e sottoconto sulla riga 1 dei conti movimentati in avere.

Noteremo che questa prassi deve essere adottata quando si abbia a che fare con pagamenti da clienti di tipo “normale”, ossia senza ricevuta bancaria e non a fronte di fattura con IVA in sospensione. (Vedere il paragrafo sulle FATTURE CON IVA IN SOSPENSIONE e sulla STAMPA RICEVUTE BANCARIE).

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