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giulia creata
+++ bolle_doganali [2016/11/03 11:52] (versione attuale)
giulia
@@ Linea 1: / Linea 1: @@
-Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE
+=====Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE=====
-Capitolo:   2) 	REGISTRAZIONI CONTABILI
+==== 	REGISTRAZIONI CONTABILI ====
-		Bolle doganali
+===		Bolle doganali===
-La bolla doganale si registra in 2 fasi:
-)	Bolla doganale vera e propria,
+Precedente:[[note_di_addebito_a_fornitore_o_accredito_d_fornitore|Note di addebito a fornitore o accredito da fornitore]]
-)	Fattura dello spedizioniere;
+Successivo:[[pagamenti_fornitori|Pagamenti fornitori]]
+Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]
-La prima fase puo' essere fatta mediante una causale di codice "BDOG1" che comporti a video i seguenti conti:
+----
+La bolla doganale si registra in 3 fasi:
+**1)**  Arrivo Merce,
+**1)**	Bolla doganale vera e propria (due scritture BDOG1 e BDOG2),
+**2)**	Fattura dello spedizioniere;
+La prima fase puo' essere fatta mediante una causale di codice "BDOG0", oppure con una causale specifica relativa agli acquisti dal fornitore in questione, che comporti a video i seguenti conti:
+  CAUSALE:            BDOG0
+  CODICE FORNITORE:   Indicare quello appropriato con i relativi riferimenti al doc di vendita
+  DARE:               Merci C/Acquisti, per l'imponibile
+  AVERE:              Gruppo e Conto fornitori, per l'imponibile
+ //Figura 11. Schema registrazione prima fase bolla doganale//
+La seconda fase viene fatta attraveso la registrazione della bolla doganale con due causali, una che va sul libro IVA e una seconda che NON va sul libro IVA, che comportino a video i seguenti conti:
+  CAUSALE:            BDOG1
+  CODICE FORNITORE:   Indicare fornitore "DOGANA" con i relativi riferimenti del doc ricevuto
+  DARE:               ACQUISTI C/BOLLE DOGANALI
+                      SPESE ACCESSORIE BOLLE DOGANALI
+                      IVA C/ACQUISTI
+  AVERE:              Gruppo e Conto fornitori
+ //Figura 12a. Schema registrazione seconda fase bolla doganale. SI LIBRO IVA//
+Piu' in dettagglio i campi devono essere:
+ACQUISTI C/BOLLE DOGANALI:
+per l'imponibile. Puo' essere codificato un sottoconto diverso per ogni fornitore. A questa riga deve essere attribuito il codice IVA appropriato.
+SPESE ACCESSORIE BOLLE DOGANALI:
+per imputare la differenza fra imponibile effettivo e valore statistico dato dalla bolla doganale.
+IVA C/ACQUISTI:
+puo' essere anche codificato un sottoconto specifico per IVA acquisti bolle doganali.
+  CAUSALE:            BDOG2
+  CODICE FORNITORE:   Indicare fornitore "DOGANA" con i relativi riferimenti del doc ricevuto in BdOG1
+  DARE:               Gruppo e Conto fornitori
+  AVERE:              ACQUISTI C/BOLLE DOGANALI
+                      SPESE ACCESSORIE BOLLE DOGANALI
+                      IVA CONTO BOLLE DOGANALI
+ //Figura 12b. Schema registrazione seconda fase bolla doganale. NO LIBRO IVA//
+Piu' in dettagglio i campi devono essere:
+ACQUISTI C/BOLLE DOGANALI:
+per l'imponibile. Va a chiudere il conto aperto con la registrazione BDOG1. Sulla riga di imponibile NON deve essere messo il codice IVA.
+SPESE ACCESSORIE BOLLE DOGANALI:
+va a chiudere il conto aperto con la registrazione BDOG1.
-  Dare:       Costi per acquisti
+IVA CONTO BOLLE DOGANALI:
-              Iva Acquisti
-  Avere:      Gruppo e Conto fornitori
+per il quale si crea, solitamente, un conto di comodo sotto un Mastro Patrimoniale.
- Schema registrazione prima fase bolla doganale
+Tutto si svolge come nel caso della fattura fornitore. Nella parte superiore della videata si specifica pero' il codice di un fornitore fittizio, inserito in anagrafica fornitori (vedasi paragrafo CODIFICA FORNITORI) con una ragione sociale del tipo "**BOLLA DOGANALE**".
-Tutto si svolge come nel caso della fattura fornitore; Nella parte superiore della videata si specifica pero' il codice di un fornitore fittizio,
+Per la terza fase si puo' usare una causale che presenti invece i conti:
-inserito in anagrafica fornitori (vedasi paragrafo CODIFICA FORNITORI) con una ragione sociale del tipo "BOLLA DOGANALE".
-Per la seconda fase si puo' usare una causale che presenti invece i conti:
+  DARE:       chiudere il conto IVA C/BOLLE DOGANALI e eventuali altri conti
+  AVERE:      FORNITORE SPEDIZIONIERE
+ // Figura 12c. Schema registrazione terza fase bolla doganale//
-  Dare:       Gruppo e conto fornitori
-  Avere:      Gruppo e conto fornitori
+Il movimento in Dare verra' poi corretto inserendo il sottoconto relativo al fornitore "bolla doganale" mentre quello in avere con il sottoconto del fornitore estero in questione. (Vedere anche il paragrafo relativo alle REGISTRAZIONI CON PIU' CLIENTI E FORNITORI). Se si desidera che anche questa terza fase della registrazione compaia sul libro IVA acquisti occorre che la causale appena descritta sia contemplata a livello di codifica di tale libro IVA (Vedasi CODIFICA LIBRI IVA). E' importante che il CODICE IVA adeguato sia poi specificato sull' articolo di primanota in avere, relativo al fornitore estero.
- Schema registrazione seconda fase bolla doganale
-Il movimento in Dare verra' poi corretto inserendo il sottoconto relativo al fornitore "bolla doganale" mentre quello in avere con il
+----
-sottoconto del fornitore estero in questione. (Vedere anche il paragrafo relativo alle REGISTRAZIONI CON PIU' CLIENTI E
-FORNITORI). Se si desidera che anche questa seconda fase della registrazione compaia sul libro IVA acquisti occorre che la causale
-appena descritta sia contemplata a livello di codifica di tale libro IVA (Vedasi CODIFICA LIBRI IVA). E' importante che il CODICE
-IVA adeguato sia poi specificato sull' articolo di primanota in avere, relativo al fornitore estero.
+Precedente:[[note_di_addebito_a_fornitore_o_accredito_d_fornitore|Note di addebito a fornitore o accredito da fornitore]]
+Successivo:[[pagamenti_fornitori|Pagamenti fornitori]]
-PNT-REG2/102 Friend Informatica s.a.s.
+Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]

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