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Il presente paragrafo fa riferimento alle causali gia` codificate a livello di “archivi standard” in friend, che vengono nel seguito commentate:

FTA/I

E` la vera e propria causale di acquisto e non differisce dalla causale FTA se non per il fatto che in essa viene movimentato un conto IVA apposito per indicare l'IVA sugli acquisti intra-comunitari, differenziandola dal sottoconto dalla normale IVA acquisti (Registro iva competenza=Acquisti) N.B. utilizzare ad esempio per l'IVA 20 % un apposito codice 20/I e similmente per le altre aliquote - la codifica del 20/I in tabella IVA non deve per il resto differire dal codice 20

RIGA 1 DARE: 31B101 impu

tare imponibile (inserire conto costo desiderato) accanto mettere codice IVA p.es 20/I premere<F8> calcola

RIGA 2 DARE: 30A304

compare IVA come da funzione<F8> calcola

RIGA 1 AVERE: 24D5 mas

tro/conto fornitori imputare imponibile correggendo quanto fatto da<F8> calcola

RIGA 2 AVERE: 38B198 imp

utare IVA come da riga 2 dare (e' un conto transitorio)

FTV/I

E` la causale da utilizzare per la prima REGISTRAZIONE FITTIZIA, il cui scopo e` quello di far comparire il riferimento all'acquisto intra comunitario anche sul registro IVA delle vendite. Per effettuare questa registrazione e` opportuno codificare il fornitore ANCHE COME CLIENTE, eventualmente attribuendogli una codifica distinta da quella relativa ai clienti effettivi. Gli importi imponibile/IVA di questa registrazione sono gli stessi imputati in FTA/I, idem gli estremi del documento che si registra e la data di registrazione. (Registro iva competenza=Vendite) N.B. anche qui utilizzare il codice 20/I sopra descritto.

CODICE CLIENTE NELLA PARTE SUPERIORE DELLA VIDEATA: cliente fittizio

RIGA 1 DARE: 06C2 mastro/conto clienti imputare imponibile RIGA 2 DARE: 38B198 imputare IVA su c/transitorio

RIGA 1 AVERE: 38B198 RIGA 2 AVERE: 30A301

imputare imponibile su c/transitorio, con accanto codice IVA 20/I imputare IVA a debito

(anche nella causale FTV/I - se non si procede ad automatizzarla parzialmente come piu` sotto descritto - occorre quando si registra premere<F8> calcola e poi imputare come descritto gli importi)

IVA/I

E` la causale che permette di effettuare una registrazione conclusiva che ha lo scopo di chiudere tutti i conti transitori movimentati in precedenza. (indicare i sottoconti fornitore e cliente, rispettivamente in dare per l'iva e in avere per il totale della registrazione)

CODICE CLIENTE NELLA PARTE SUPERIORE DELLA VIDEATA: cliente fittizio RIGA 1 DARE: 38B198 imputare imponibile RIGA 1 AVERE: 06C2 imputare imponibile

Dopo aver effettuato le tre registrazioni si dovra` ottenere

1) Debito verso fornitore pari ad imponibile della fattura

2) L'importo dell'IVA imputato sia in iva debito (avere) che in iva acquisti CEE (dare)

3) Il conto cliente fittizio azzerato (dare=avere)

4) Il conto economico di costo pari ad imponibile della fattura

Per automatizzare parzialmente questo tipo di registrazioni operare come segue:

Menu`contabilita`> 7) Codifiche contabili > 2) Tabella causali > > funzione <F9> > imputare:

1) causale intra vendite = FTV/I

2) codice sottoconto ricavo fittizio = quello che compare in FTV/I in avere e in IVA/I in dare

3) sottoconto IVA debito = quello usato normalmente

4) sottoconto cliente fittizio = MASTRO/CONTO generico clienti (4 caratteri,06c2 nella codifica standard friend)

5) tipo documento di riferimento =<F1> (questo riferimento potrebbe servire in futuro per gestire un collegamento fra la numerazione delle fatture emesse normalmente per la vendita e quella delle registrazioni “fittizie” descritte in questo paragrafo; attualmente pero` questo non e` richiesto e non e` gestito dal programma friend, per cui l'uso di questo campo e` ininfluente)

Successivamente nella causale FTA/I nella casella “opzioni videate successive” inserire il valore “3”: tale valore, come indicato in basso quando ci si trova con il cursore, significa appunto “INTRA”.

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