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--- fatture_di_acquisto_intra-cee [2013/07/11 15:30]
giulia creata
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giulia
@@ Linea 1: / Linea 1: @@
-Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE
+=====Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE=====
-Capitolo:   2) 	REGISTRAZIONI CONTABILI
+====	REGISTRAZIONI CONTABILI ====
-		Fatture di acquisto intra-cee
+===		Fatture di acquisto intra-cee ===
+Precedente:[[movimenti_di_sola_iva|Movimenti di sola IVA]]
-Il presente paragrafo fa riferimento alle causali gia` codificate a livello di "archivi standard" in friend, che vengono nel seguito
+Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]
-commentate:
-FTA/I
+----
-E` la vera e propria causale di acquisto e non differisce dalla causale FTA se non per il fatto che in essa viene movimentato un conto
+Il presente paragrafo fa riferimento alle causali gia` codificate a livello di "archivi standard" in friend.
-IVA apposito per indicare l'IVA sugli acquisti intra-comunitari, differenziandola dal sottoconto dalla normale IVA acquisti (Registro iva
-competenza=Acquisti) N.B. utilizzare ad esempio per l'IVA 20 % un apposito codice 20/I e similmente per le altre aliquote - la codifica
-del 20/I in tabella IVA non deve per il resto differire dal codice 20
+Le gestione delle Fatture di Acquisto INTRA-CEE avviene su tre registrazioni contabili:
+FTA/I: registrazione vera e propria che compare sul libro IVA ACQUISTI utlizzando il vero codice del fornitore.
+FTV/I: registrazione FITTIZIA da far comparire sul libro IVA VENDITE utilizzando un codice cliente fittizio.
+IVA/I: registrazione di chiusura dei contri transitori.
-RIGA 1 DARE: 31B101 impu
+Tali registrazioni devono sempre esserci indipendentemente se esiste o meno l'autofattura di comodo di vendita al cliente fittizio.
-tare imponibile (inserire conto costo desiderato) accanto mettere codice IVA p.es 20/I premere<F8> calcola
+Per utilizzare le tre registrazioni contabili si consiglia di creare, sotto il mastro dell'IVA, i seguenti sottoconti:
+    |30        | IVA                  |P| | <- Mastro
+    |30A3      | IVA                  |P| | <- Conto
+    |30A301    | IVA C/VENDITE                |P|I|
+    |30A302    | IVA C/ACQUISTI               |P|I|
+    .....
+    |30A304    | IVA C/VENDITE CEE            |P|I|
+    |30A305    | IVA C/ACQUISTI CEE           |P|I|
+    |30A306    | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE  |P| | <- N.B. non inserire l'indicatore "I"
+    ....
+    ...
+    |38        | ACQUISTI                     |E|
+    |38B1      | ACQUISTI                     |E|
+    |38B198    | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO   |E| <- contro trasitorio
+//Figura 16. Esempio di sottoconti Intra-Cee //
-RIGA 2 DARE: 30A304
+**FTA/I**
-compare IVA come da funzione<F8> calcola
+     Codice Causale: FTA/I                        Descrizione: REG.INTRA/ACQUISTI
+     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:           (*)
+     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
+     -----------------------------------------------------------------------------
+     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti
+     | 1. | 38B101 | MERCI C/ACQUISTI                | (merci o altro)
+     | 2. | 30A305 | IVA C/ACQUISTI CEE              | IVA
+    -----------------------------------------------------------------------------
+     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti
+     | 1. | 24D5   | DEBITI V/FORNITORI              | Imponibile
+     | 2. | 30A306 | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE     | IVA
+// Figura 17. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della fattura di acquisto//
+E` la vera e propria causale di acquisto e non differisce dalla causale FTA se non per il fatto che in essa viene movimentato un conto IVA apposito per indicare l'IVA sugli acquisti intra-comunitari, differenziandola dal sottoconto dalla normale IVA acquisti (Registro iva competenza=Acquisti) N.B. utilizzare ad esempio per l'IVA 22 % un apposito codice 22/I e similmente per le altre aliquote - la codifica del 22/I in tabella IVA non deve per il resto differire dal codice 22.
+Quando si registra una FTA/I il codice IVA deve essere inserito SOLO NELLA RIGA 1 IN DARE, accando all'imponibile. Premendo F8-Calcola, il programma suddivide già imponibile e imposta sia nella parte Dare che nella parte Avere. Nel momento della registrazione (F10) il programma segnale che la riga 2 in Avere non ha codice IVA, la segnalazione è corretta e bisogna rispondere un 'SI' di conferma.
-RIGA 1 AVERE: 24D5 mas
+**(*)**
+OPZIONI VIDEATA SUCCESSIVA:
-tro/conto fornitori imputare imponibile correggendo quanto fatto da<F8> calcola
+= 3 PER GENERARE FTV/I SENZA CREARE DOC
+= 6 PER NOTA CREDITO
+= 5 SE SI CREA DOC IN AUTOMATICO
-RIGA 2 AVERE: 38B198 imp
-utare IVA come da riga 2 dare (e' un conto transitorio)
+**FTV/I**
-FTV/I
+     Codice Causale: FTV/I                        Descrizione: REG.INTRA/VENDITE
+     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:
+     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
+     -----------------------------------------------------------------------------
+     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti
+     | 1. | 06C2   | CREDITI                         | Apre cliente "intra"
+    -----------------------------------------------------------------------------
+     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti
+     | 1. | 38B198 | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO      | Imponibile
+     | 2. | 30A304 | IVA C/VENDITE CEE               | IVA
+// Figura 18. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della fattura di vendita//
-E` la causale da utilizzare per la prima REGISTRAZIONE FITTIZIA, il cui scopo e` quello di far comparire il riferimento all'acquisto
+E` la causale da utilizzare per la prima REGISTRAZIONE FITTIZIA, il cui scopo e` quello di far comparire il riferimento all'acquisto intra comunitario anche sul registro IVA delle vendite. Per effettuare questa registrazione e` opportuno codificare il fornitore ANCHE COME CLIENTE, eventualmente attribuendogli una codifica distinta da quella relativa ai clienti effettivi (scelta consigliata). Gli importi imponibile/IVA di questa registrazione sono gli stessi imputati in FTA/I, idem gli estremi del documento che si registra e la data di registrazione. (Registro iva competenza=Vendite) **N.B.** anche qui utilizzare il codice 22/I sopra descritto.
-intra comunitario anche sul registro IVA delle vendite. Per effettuare questa registrazione e` opportuno codificare il fornitore ANCHE
-COME CLIENTE, eventualmente attribuendogli una codifica distinta da quella relativa ai clienti effettivi. Gli importi imponibile/IVA di
-questa registrazione sono gli stessi imputati in FTA/I, idem gli estremi del documento che si registra e la data di registrazione. (Registro
-iva competenza=Vendite) N.B. anche qui utilizzare il codice 20/I sopra descritto.
 CODICE CLIENTE NELLA PARTE SUPERIORE DELLA VIDEATA: cliente fittizio
-RIGA  1  DARE:  06C2   mastro/conto clienti imputare imponibile RIGA 2 DARE: 38B198 imputare IVA su c/transitorio
+**IVA/I**
+     Codice Causale: IVA/I                        Descrizione: REG.INTRA CHIUS.IVA
+     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:
+     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
+     -----------------------------------------------------------------------------
+     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti
+     | 1. | 38B198 | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO      | Chiude c/trans.IMPLE
+     | 2. | 30A306 | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE     | Chiude c/trans.IVA
+    -----------------------------------------------------------------------------
+     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti
+     | 1. | 06C2   | CREDITI                         | Imp+IVA chiude CLI
+// Figura 19. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della chiusura dei conti di comodo//
+E` la causale che permette di effettuare una registrazione conclusiva che ha lo scopo di chiudere tutti i conti transitori movimentati in precedenza. (indicare i sottoconti fornitore e cliente, rispettivamente in dare per l'iva e in avere per il totale della registrazione).
-RIGA 1 AVERE: 38B198
-RIGA 2 AVERE: 30A301
+NOTA BENE: in fase di utilizzo di questa causale e' bene che sia utilizzata la funzione F1 per selezionare la partita del Cliente Fittizio che deve essere chiusa.
-imputare imponibile su c/transitorio, con accanto codice IVA 20/I imputare IVA a debito
-(anche nella causale FTV/I - se non si procede ad automatizzarla parzialmente come piu` sotto descritto - occorre quando si registra
-premere<F8> calcola e poi imputare come descritto gli importi)
-IVA/I
-E` la causale che permette di effettuare una registrazione conclusiva che ha lo scopo di chiudere tutti i conti transitori movimentati in
-precedenza. (indicare i sottoconti fornitore e cliente, rispettivamente in dare per l'iva e in avere per il totale della registrazione)
-CODICE  CLIENTE  NELLA  PARTE  SUPERIORE  DELLA  VIDEATA: cliente fittizio RIGA 1 DARE: 38B198 imputare
-imponibile RIGA 1 AVERE: 06C2 imputare imponibile
-Dopo aver effettuato le tre registrazioni si dovra` ottenere
-)	Debito verso fornitore pari ad imponibile della fattura
-)	L'importo dell'IVA imputato sia in iva debito (avere) che in iva acquisti CEE (dare)
-)	Il conto cliente fittizio azzerato (dare=avere)
-)	Il conto economico di costo pari ad imponibile della fattura
@@ Linea 94: / Linea 117: @@
-)	causale intra vendite = FTV/I
+**1)**	causale intra vendite = FTV/I
-)	codice sottoconto ricavo fittizio = quello che compare in FTV/I in avere e in IVA/I in dare
-)	sottoconto IVA debito = quello usato normalmente
-)	sottoconto cliente fittizio = MASTRO/CONTO generico clienti (4 caratteri,06c2 nella codifica standard friend)
-)	tipo documento di riferimento =<F1> (questo riferimento potrebbe servire in futuro per gestire un collegamento fra la
+**2)**	codice sottoconto ricavo fittizio = quello che compare in FTV/I in avere e in IVA/I in dare
-numerazione delle fatture emesse normalmente per la vendita e quella delle registrazioni "fittizie" descritte in questo paragrafo;
-attualmente pero` questo non e` richiesto e non e` gestito dal programma friend, per cui l'uso di questo campo e` ininfluente)
+**3)**	sottoconto IVA debito = quello usato normalmente
-Successivamente nella causale FTA/I nella casella "opzioni videate successive" inserire il valore "3": tale valore, come indicato in
+**4)**	sottoconto cliente fittizio = MASTRO/CONTO generico clienti (4 caratteri,06C2 nella codifica standard friend)
-basso quando ci si trova con il cursore, significa appunto "INTRA".
+**5)**	tipo documento di riferimento =<F1> (questo riferimento potrebbe servire in futuro per gestire un collegamento fra la numerazione delle fatture emesse normalmente per la vendita e quella delle registrazioni "fittizie" descritte in questo paragrafo; attualmente pero` questo non e` richiesto e non e` gestito dal programma friend, per cui l'uso di questo campo e` ininfluente)
+Successivamente nella causale FTA/I nella casella "opzioni videate successive" inserire il valore "3": tale valore, come indicato in basso quando ci si trova con il cursore, significa appunto "INTRA".
+**ATTENZIONE:** in caso ci fosse la necessità di creare una fattura per il cliente fittizio (Autofattura di comodo) è possibile attivare un'automatizzazione a parte.
-PNT-REG2/109 Friend Informatica s.a.s.
+----
+Precedente:[[movimenti_di_sola_iva|Movimenti di sola IVA]]
+Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]

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