Friend Informatica

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=====Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE=====
====	REGISTRAZIONI CONTABILI ====
===		Fatture di acquisto intra-cee ===

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Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]

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Il presente paragrafo fa riferimento alle causali gia` codificate a livello di "archivi standard" in friend. 

Le gestione delle Fatture di Acquisto INTRA-CEE avviene su tre registrazioni contabili: 

FTA/I: registrazione vera e propria che compare sul libro IVA ACQUISTI utlizzando il vero codice del fornitore.

FTV/I: registrazione FITTIZIA da far comparire sul libro IVA VENDITE utilizzando un codice cliente fittizio.

IVA/I: registrazione di chiusura dei contri transitori.

Tali registrazioni devono sempre esserci indipendentemente se esiste o meno l'autofattura di comodo di vendita al cliente fittizio.

Per utilizzare le tre registrazioni contabili si consiglia di creare, sotto il mastro dell'IVA, i seguenti sottoconti:

    |30        | IVA                  |P| | <- Mastro
    |30A3      | IVA                  |P| | <- Conto
    |30A301    | IVA C/VENDITE                |P|I|
    |30A302    | IVA C/ACQUISTI               |P|I|
    .....
    |30A304    | IVA C/VENDITE CEE            |P|I|
    |30A305    | IVA C/ACQUISTI CEE           |P|I|
    |30A306    | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE  |P| | <- N.B. non inserire l'indicatore "I"
    ....
    ...
    |38        | ACQUISTI                     |E|
    |38B1      | ACQUISTI                     |E|
    |38B198    | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO   |E| <- contro trasitorio
    
//Figura 16. Esempio di sottoconti Intra-Cee //   


**FTA/I**

     Codice Causale: FTA/I                        Descrizione: REG.INTRA/ACQUISTI
     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:           (*)
     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
     -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 38B101 | MERCI C/ACQUISTI                | (merci o altro)
     | 2. | 30A305 | IVA C/ACQUISTI CEE              | IVA
    -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 24D5   | DEBITI V/FORNITORI              | Imponibile
     | 2. | 30A306 | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE     | IVA
     
// Figura 17. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della fattura di acquisto//
   

E` la vera e propria causale di acquisto e non differisce dalla causale FTA se non per il fatto che in essa viene movimentato un conto IVA apposito per indicare l'IVA sugli acquisti intra-comunitari, differenziandola dal sottoconto dalla normale IVA acquisti (Registro iva competenza=Acquisti) N.B. utilizzare ad esempio per l'IVA 22 % un apposito codice 22/I e similmente per le altre aliquote - la codifica del 22/I in tabella IVA non deve per il resto differire dal codice 22.

Quando si registra una FTA/I il codice IVA deve essere inserito SOLO NELLA RIGA 1 IN DARE, accando all'imponibile. Premendo F8-Calcola, il programma suddivide già imponibile e imposta sia nella parte Dare che nella parte Avere. Nel momento della registrazione (F10) il programma segnale che la riga 2 in Avere non ha codice IVA, la segnalazione è corretta e bisogna rispondere un 'SI' di conferma.

**(*)**
OPZIONI VIDEATA SUCCESSIVA:

= 3 PER GENERARE FTV/I SENZA CREARE DOC

= 6 PER NOTA CREDITO

= 5 SE SI CREA DOC IN AUTOMATICO




 

**FTV/I**

E` la causale da utilizzare per la prima REGISTRAZIONE FITTIZIA, il cui scopo e` quello di far comparire il riferimento all'acquisto intra comunitario anche sul registro IVA delle vendite. Per effettuare questa registrazione e` opportuno codificare il fornitore ANCHE COME CLIENTE, eventualmente attribuendogli una codifica distinta da quella relativa ai clienti effettivi. Gli importi imponibile/IVA di questa registrazione sono gli stessi imputati in FTA/I, idem gli estremi del documento che si registra e la data di registrazione. (Registro 
iva competenza=Vendite) N.B. anche qui utilizzare il codice 20/I sopra descritto.


CODICE CLIENTE NELLA PARTE SUPERIORE DELLA VIDEATA: cliente fittizio 

RIGA  1  DARE:  06C2   mastro/conto clienti imputare imponibile RIGA 2 DARE: 38B198 imputare IVA su c/transitorio



 
**RIGA 1 AVERE: 38B198  
RIGA 2 AVERE: 30A301**  


imputare imponibile su c/transitorio, con accanto codice IVA 20/I imputare IVA a debito

(anche nella causale FTV/I - se non si procede ad automatizzarla parzialmente come piu` sotto descritto - occorre quando si registra premere<F8> calcola e poi imputare come descritto gli importi)

**IVA/I**

E` la causale che permette di effettuare una registrazione conclusiva che ha lo scopo di chiudere tutti i conti transitori movimentati in precedenza. (indicare i sottoconti fornitore e cliente, rispettivamente in dare per l'iva e in avere per il totale della registrazione)


CODICE  CLIENTE  NELLA  PARTE  SUPERIORE  DELLA  VIDEATA: cliente fittizio RIGA 1 DARE: 38B198 imputare 
imponibile RIGA 1 AVERE: 06C2 imputare imponibile

Dopo aver effettuato le tre registrazioni si dovra` ottenere 


**1)**	Debito verso fornitore pari ad imponibile della fattura

**2)**	L'importo dell'IVA imputato sia in iva debito (avere) che in iva acquisti CEE (dare)

**3)**	Il conto cliente fittizio azzerato (dare=avere)


**4)**	Il conto economico di costo pari ad imponibile della fattura


Per automatizzare parzialmente questo tipo di registrazioni operare come segue:

Menu`contabilita`> 7) Codifiche contabili > 2) Tabella causali > > funzione <F9> > imputare:


**1)**	causale intra vendite = FTV/I

**2)**	codice sottoconto ricavo fittizio = quello che compare in FTV/I in avere e in IVA/I in dare

**3)**	sottoconto IVA debito = quello usato normalmente


**4)**	sottoconto cliente fittizio = MASTRO/CONTO generico clienti (4 caratteri,06c2 nella codifica standard friend)

**5)**	tipo documento di riferimento =<F1> (questo riferimento potrebbe servire in futuro per gestire un collegamento fra la numerazione delle fatture emesse normalmente per la vendita e quella delle registrazioni "fittizie" descritte in questo paragrafo; attualmente pero` questo non e` richiesto e non e` gestito dal programma friend, per cui l'uso di questo campo e` ininfluente)



Successivamente nella causale FTA/I nella casella "opzioni videate successive" inserire il valore "3": tale valore, come indicato in basso quando ci si trova con il cursore, significa appunto "INTRA".


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