Friend Informatica

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=====Manuale: 	FRIEND - CONTABILITA` GENERALE=====
====	REGISTRAZIONI CONTABILI ====
===		Fatture di acquisto intra-cee ===

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Livello superiore:[[registrazioni_contabili|Registrazioni contabili]]

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Il presente paragrafo fa riferimento alle causali gia` codificate a livello di "archivi standard" in friend. 

Le gestione delle Fatture di Acquisto INTRA-CEE avviene su tre registrazioni contabili: 

FTA/I: registrazione vera e propria che compare sul libro IVA ACQUISTI utlizzando il vero codice del fornitore.

FTV/I: registrazione FITTIZIA da far comparire sul libro IVA VENDITE utilizzando un codice cliente fittizio.

IVA/I: registrazione di chiusura dei contri transitori.

Tali registrazioni devono sempre esserci indipendentemente se esiste o meno l'autofattura di comodo di vendita al cliente fittizio.

Per utilizzare le tre registrazioni contabili si consiglia di creare, sotto il mastro dell'IVA, i seguenti sottoconti:

    |30        | IVA                  |P| | <- Mastro
    |30A3      | IVA                  |P| | <- Conto
    |30A301    | IVA C/VENDITE                |P|I|
    |30A302    | IVA C/ACQUISTI               |P|I|
    .....
    |30A304    | IVA C/VENDITE CEE            |P|I|
    |30A305    | IVA C/ACQUISTI CEE           |P|I|
    |30A306    | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE  |P| | <- N.B. non inserire l'indicatore "I"
    ....
    ...
    |38        | ACQUISTI                     |E|
    |38B1      | ACQUISTI                     |E|
    |38B198    | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO   |E| <- contro trasitorio
    
//Figura 16. Esempio di sottoconti Intra-Cee //   


**FTA/I**

     Codice Causale: FTA/I                        Descrizione: REG.INTRA/ACQUISTI
     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:           (*)
     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
     -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 38B101 | MERCI C/ACQUISTI                | (merci o altro)
     | 2. | 30A305 | IVA C/ACQUISTI CEE              | IVA
    -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 24D5   | DEBITI V/FORNITORI              | Imponibile
     | 2. | 30A306 | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE     | IVA
     
// Figura 17. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della fattura di acquisto//
   

E` la vera e propria causale di acquisto e non differisce dalla causale FTA se non per il fatto che in essa viene movimentato un conto IVA apposito per indicare l'IVA sugli acquisti intra-comunitari, differenziandola dal sottoconto dalla normale IVA acquisti (Registro iva competenza=Acquisti) N.B. utilizzare ad esempio per l'IVA 22 % un apposito codice 22/I e similmente per le altre aliquote - la codifica del 22/I in tabella IVA non deve per il resto differire dal codice 22.

Quando si registra una FTA/I il codice IVA deve essere inserito SOLO NELLA RIGA 1 IN DARE, accando all'imponibile. Premendo F8-Calcola, il programma suddivide già imponibile e imposta sia nella parte Dare che nella parte Avere. Nel momento della registrazione (F10) il programma segnale che la riga 2 in Avere non ha codice IVA, la segnalazione è corretta e bisogna rispondere un 'SI' di conferma.

**(*)**
OPZIONI VIDEATA SUCCESSIVA:

= 3 PER GENERARE FTV/I SENZA CREARE DOC

= 6 PER NOTA CREDITO

= 5 SE SI CREA DOC IN AUTOMATICO


**FTV/I**

     Codice Causale: FTV/I                        Descrizione: REG.INTRA/VENDITE
     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:          
     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
     -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 06C2   | CREDITI                         | Apre cliente "intra"
    -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 38B198 | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO      | Imponibile
     | 2. | 30A304 | IVA C/VENDITE CEE               | IVA
     
// Figura 18. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della fattura di vendita//

E` la causale da utilizzare per la prima REGISTRAZIONE FITTIZIA, il cui scopo e` quello di far comparire il riferimento all'acquisto intra comunitario anche sul registro IVA delle vendite. Per effettuare questa registrazione e` opportuno codificare il fornitore ANCHE COME CLIENTE, eventualmente attribuendogli una codifica distinta da quella relativa ai clienti effettivi (scelta consigliata). Gli importi imponibile/IVA di questa registrazione sono gli stessi imputati in FTA/I, idem gli estremi del documento che si registra e la data di registrazione. (Registro iva competenza=Vendite) **N.B.** anche qui utilizzare il codice 22/I sopra descritto.


CODICE CLIENTE NELLA PARTE SUPERIORE DELLA VIDEATA: cliente fittizio 


**IVA/I**

     Codice Causale: IVA/I                        Descrizione: REG.INTRA CHIUS.IVA
     Elabor.aggiuntive:   [1=Rif.commesse]           Opz.vid.succ.:          
     Doc.da reg.entro 15 gg [S/N]: S        Opz.IVA [1=Mov.solaIVA]:     Iva sosp:
     -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 38B198 | ACQUISTI CEE C/TRANSITORIO      | Chiude c/trans.IMPLE
     | 2. | 30A306 | IVA C/TRANSITORIO INTRA CEE     | Chiude c/trans.IVA
    -----------------------------------------------------------------------------
     | n. | Conti  | Descrizione conti dare          | Descrizione movimenti 
     | 1. | 06C2   | CREDITI                         | Imp+IVA chiude CLI
     
// Figura 19. Esempio di codifica per la registrazione Intra-Cee della chiusura dei conti di comodo//

E` la causale che permette di effettuare una registrazione conclusiva che ha lo scopo di chiudere tutti i conti transitori movimentati in precedenza. (indicare i sottoconti fornitore e cliente, rispettivamente in dare per l'iva e in avere per il totale della registrazione).

NOTA BENE: in fase di utilizzo di questa causale e' bene che sia utilizzata la funzione F1 per selezionare la partita del Cliente Fittizio che deve essere chiusa.


Per automatizzare parzialmente questo tipo di registrazioni operare come segue:

Menu`contabilita`> 7) Codifiche contabili > 2) Tabella causali > > funzione <F9> > imputare:


**1)**	causale intra vendite = FTV/I

**2)**	codice sottoconto ricavo fittizio = quello che compare in FTV/I in avere e in IVA/I in dare

**3)**	sottoconto IVA debito = quello usato normalmente


**4)**	sottoconto cliente fittizio = MASTRO/CONTO generico clienti (4 caratteri,06C2 nella codifica standard friend)

**5)**	tipo documento di riferimento =<F1> (questo riferimento potrebbe servire in futuro per gestire un collegamento fra la numerazione delle fatture emesse normalmente per la vendita e quella delle registrazioni "fittizie" descritte in questo paragrafo; attualmente pero` questo non e` richiesto e non e` gestito dal programma friend, per cui l'uso di questo campo e` ininfluente)

Successivamente nella causale FTA/I nella casella "opzioni videate successive" inserire il valore "3": tale valore, come indicato in basso quando ci si trova con il cursore, significa appunto "INTRA".

**ATTENZIONE:** in caso ci fosse la necessità di creare una fattura per il cliente fittizio (Autofattura di comodo) è possibile attivare un'automatizzazione a parte.


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