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Livello superiore: Codifica tabella IVA
I valori opportuni per i vari campi dei codici di questo tipo sono indicati nella seguente figura (05)
PROGRESSIVI
Cod. Descrizione % calc. % ALLEGATO Ind % Rif.riga
IVA IVA deb. scor Costo/ IVA etr calc. quadro F
o cred. poro Ricavo =S tot denuncia
.... .............................. ....... ....... .... .... ... ....... ........
ND4 INDETRAIBILE (4%) xx.xx 1 2 S
ND9 INDETRAIBILE (9%) xx.xx 1 2 S
ND20 INDETRAIBILE (20%) xx.xx 1 2 S
Figura 05. Esempi di Codici IVA per “Indetraibile”
I valori 1 e 2 nelle colonne relative ai progressivi, unitamente al flag “S” nell' ultima colonna a destra, indicano che, nell' aggiornare i progressivi IVA dell' eventuale cliente o fornitore, il programma considera il COSTO (importo DARE del movimento con codice IVA indetraibile) e da esso ottiente quella che e' l' imposta non detraibile. (in base alla percentuale di scorporo indicata). A questo punto gli importi di imponibile e imposta cosi' separati sono sommati nei progressivi 1 e 2 dell' opportuno record dell'archivio. Questa procedura si applica sempre, indipendentemente dal fatto che la ditta fornitrice sia stata specificata nella registrazione e che debba comparire in stampa dell' allegato fornitori di fine anno. (Per tutte le registrazioni con IVA in cui non compare un codice cliente o fornitore, esiste un apposito record nell' archivio dei progressivi).
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